中新網(wǎng)11月30日電 國務院國資委的《國有控股上市公司實施股權(quán)激勵試行辦法》已起草完畢，正在征求部分G股公司和相關(guān)部門意見。在證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)范意見出臺后，應能很快出臺。
據(jù)中國證券報報道,《辦法》(征求意見稿)共6章。對國有控股上市公司股權(quán)激勵的適用范圍、實施條件和原則、如何確定股權(quán)激勵計劃、以及審核程序等方面都作了具體規(guī)定。根據(jù)《辦法》，股權(quán)激勵計劃目前適用于在滬深證交所上市的國有控股上市公司，包括整體上市的國有企業(yè)及國有直接或間接控股的上市公司。
《辦法》提出，實施股權(quán)激勵的國有控股上市公司，需要滿足4個基本條件:公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范，股東會、董事會、經(jīng)理層各負其責，董事中有三分之一以上的獨立董事，并能有效履行職責；內(nèi)部控制制度和業(yè)績考核制體系健全；發(fā)展戰(zhàn)略明確、財務狀況良好；符合證監(jiān)會提出的其他意見。
報道指出,《辦法》對股權(quán)激勵計劃的核心內(nèi)容作了詳細的規(guī)定。完整的股權(quán)激勵計劃包括定人、定量、定時、定價等4個關(guān)鍵因素。其中，期權(quán)激勵授予對象原則為董事、監(jiān)事、高級管理人員(包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人和董事會秘書等)；對上市公司整體業(yè)績或持續(xù)發(fā)展有直接影響的技術(shù)人員和管理骨干，具體需要由薪酬委員會決定。
《辦法》特別提出，央企或國有控股上市公司母公司的負責人在上市公司任職的話，可以參與股權(quán)激勵計劃，但只能參與一家上市公司股權(quán)激勵的計劃。沒有在上市公司任職的母公司負責人暫時不能參與。另外，獨立非執(zhí)行董事，原則上不能參與上市公司這種長期激勵計劃。
股權(quán)激勵授予的數(shù)量分3個層面確定:企業(yè)期權(quán)計劃授予總量；IPO時授予數(shù)量；個人數(shù)量。從總量看，國有控股上市公司授予數(shù)量總額不得超過公司總股本的10%�？梢愿鶕�(jù)公司發(fā)展前景、市場因素、上市公司股本規(guī)模、授予人員的范圍等在10%以內(nèi)調(diào)控。在公司IPO時，首次授予高管的期權(quán)數(shù)量控制在1%以內(nèi)。此后，每次期權(quán)授予的數(shù)量原則上不超過首次授予的數(shù)量。個人累計獲得期權(quán)激勵數(shù)量不能超過1%。未經(jīng)股東大會特別決議批準，任何已擁有超過上市公司5%股權(quán)的高管，不得參與股權(quán)激勵。
業(yè)內(nèi)人士透露，曾有專家建議將權(quán)證作為股權(quán)激勵的工具之一，授予上市公司高管人員。但相關(guān)機構(gòu)認為，從上海深圳兩個交易所的權(quán)證管理辦法來看，其有效期非常短，不適合作為長期激勵的工具。(記者 郭鳳琳)
